Familienverfassung für erfolgreiche Familienunternehmen

Ein Beitrag von
Sabine Hirschmann-Menke
Partnerin bei MUNKERT & PARTNER
Diplom-Kauffrau, Steuerberaterin, Fachberaterin für Internationales Steuerrecht,
Landwirtschaftliche Buchstelle

Familienunternehmen werden gerne als das Rückgrat der deutschen Wirtschaft bezeichnet, da sie einen hohen Anteil am volkswirtschaftlichen Umsatz erarbeiten und auch ein großer Anteil an Arbeitnehmern in Deutschland in einem Familienunternehmen in „Lohn und Brot“ steht.

1. Familienunternehmen sind eine besondere Form von Unternehmen

Eine einheitliche Definition eines Familienunternehmens existiert nicht. Aber im Großen und Ganzen spricht man von einem Familienunternehmen, wenn sich ein Unternehmen

2. Erfolg eines Familienunternehmens und seine Störfaktoren

Nur eine starke Inhaberfamilie kann auch ein langlebiges Familienunternehmen über mehrere Generationen hinweg bewahren. Die Inhaberfamilie muss immer wieder die Geschäftsmodellen hinterfragen, die Nachfolge erfolgreich meistern und sich selbst ständig kritisch durchleuchten, sonst kann sich auch ein Familienunternehmen nicht erfolgreich weiterentwickeln.

Gerade in der aktuellen Zeit sind schnelle Veränderungen in den bisherigen Geschäftsmodellen erforderlich, sonst besteht die Gefahr, dass das Familienunternehmen als Existenzgrundlage für die Familie vom Markt verdrängt wird. Der Wandel ist schneller und radikaler als je zuvor.

3. Vorteile einer Familienverfassung

Viele Familienunternehmen haben dies verstanden und haben bereits zum Teil schon über mehrere Generationen hinweg eine Familienverfassung, denn die Regeln der Gesellschaftsverträge sind für Familienunternehmen oft nicht ausreichend.

Gerade in den aktuell wirren Zeiten ist eine bereits installierte und gelebte Familienverfassung „Gold“ wert. Die Familien haben sich in ruhigeren Zeiten ohne zeitlichen Druck ausreichend mit der Thematik auseinandergesetzt und sich auf gemeinsame Ziele und Werte verständigt. Nun können sie auf veränderte Marktsituationen wegen den bereits installierten Mechanismen schnell reagieren.

4. Hauptaufgabe einer Familienverfassung

Hauptaufgabe einer Familienverfassung ist somit, die Familienmitglieder durch das gemeinsame Unterzeichnen

• zum Erhalt des familiären Friedens,
• der Kontinuität sowie
• der Stabilität

zu motivieren.

Die Familienverfassung ist ein wichtiges Instrument sowohl zur Etablierung fester Ordnungen und Strukturen in Familienunternehmen als auch zur Orientierung. Es ist aber regelmäßig kein juristisches Vertragswerk und somit rechtlich nicht bindend, sondern lediglich emotional verpflichtend. Ausnahmen sind hierbei jedoch denkbar.
In der Familienverfassung werden die familiären Vorstellungen von Unternehmertum als verbindliche Formulierung für die heutige und für die nächsten Generationen zusammengefasst. Das ist spätestens beim ersten Generationenwechsel sinnvoll, weil es dann nicht mehr nur die Alleinentscheider gibt, sondern Familienmitglieder mitunter mehrerer Familienstämme ins Spiel kommen. Und nicht jeder will oder darf operativ im Unternehmen mitarbeiten.

Die Praxis zeigt, dass Familienunternehmen mit einer Familienverfassung im Allgemeinen häufiger gemeinsame Familienaktivitäten organisieren und mehr in Family Education investieren. Sie sind im Schnitt auch zufriedener in Bezug auf den Familienzusammenhalt, die Identifikation mit dem Unternehmen, Führung, Kontrolle sowie die Stabilität im Gesellschafterkreis (emotionaler Mehrwert) und haben den Fortbestand über Generationen besser abgesichert. Untersuchungen belegen außerdem, dass Familienunternehmen mit einer Familienverfassung ökonomisch erfolgreicher sind.

5. Individualität einer Familienverfassung

Eine schematische Empfehlung für „die“ Familienverfassung kann es nicht geben, da jedes Familienunternehmen so individuell wie seine Mitglieder ist. Die zentralen Fragen sind aber die Gleichen:

Da sich die Familienmitglieder und auch das Umfeld des Unternehmens ständig verändern, sollten die vereinbarten Inhalte gelebt und in regelmäßigen Abständen von maximal fünf Jahren überprüft werden.

Inhalte einer Familienverfassung

Im Einzelnen sollte sich die Familie mit den folgenden Themenkreisen auseinandersetzen:

• Geschäftsmodell
• Wertvorstellungen der Gesellschafter
• Wertvorstellungen und Kultur des Unternehmens
• Rolle und Mitarbeit der Gesellschafter
• Exit aus dem Gesellschafterkreis/Übertragung von Anteilen
• Ausschüttungspolitik
• Risikoneigung und Sicherheitsbedürfnis
• Nachfolge in der Geschäftsführung
• Notfall (Tod/Krankheit/Unfall)
• Rolle des Beirats/Aufsichtsrats
• Aktivitäten der einzelnen Familienmitglieder

Im Folgenden wird auf die wichtigsten Themen näher eingegangen.

Gemeinsames Ziel und Wertegerüst

Das Selbstverständnis als Fundament für den Zusammenhalt im Familienunternehmen sind gemeinsame Werte und Ziele, die das Handeln aller am Familienunternehmen beteiligten Personen leiten. Ein gemeinsames Ziel und Wertegerüst helfen, Streit zu vermeiden und langfristigen Erfolg zu sichern. Die Kernfrage lautet: Wofür steht die Familie, welche Umgangsregeln pflegt sie und welche ungeschriebenen Gesetze gibt es? Bei Unternehmen mit einer langen Historie über mehrere Generationen lohnt es sich, auch einen Blick in die Vergangenheit des Unternehmens zu werfen. Woher kommen bestimmte Vorstellungen und Werte? Und welche Werte sind das? Oft geht es um Ehrgeiz und Respekt, um Fairness zwischen Familienmitgliedern, aber auch gegenüber Mitarbeitern, und um gesellschaftlich relevante Themen.

Auch die Rolle von einzelnen Familienmitgliedern in beratenden oder in überwachenden Organen des Unternehmens kann Gegenstand einer Familienverfassung sein.

Jeder Gesellschafter muss darüber hinaus verantwortungsvoll mit seiner Rolle umgehen. Dafür sind z. B. Risiken aus ungeregelten Nachfolgethemen oder privaten Rechtsstreitigkeiten vom Unternehmen fernzuhalten. Die rechtliche Umsetzung dieser in der Familienverfassung eher qualitativ formulierten Themen bedeutet die Erstellung oder Überarbeitung von Eheverträgen, Pflichtanteilsverzichten sowie testamentarischen Verfügungen.

Themen wie finanzielle Unabhängigkeit sowie soziale und gesellschaftliche Verantwortung müssen klar und transparent für alle sein. Dabei stellt sich auch die Frage, wie mit dem Vermögen der Familie umgegangen werden soll: Was geht vor ‒ Familie oder Unternehmen?

Die unternehmerische Zielsetzung

Die Werte und Ziele der Familie in Bezug auf das Unternehmen konkretisieren sich in einer unternehmerischen Mission, die dem Management eine klare strategische Leitlinie vorgibt. Diese umfasst Erwartungen, gleichzeitig aber auch Zusagen an das Unternehmen durch die Gesellschafter.

Es gilt unter anderem, Vorgaben zu Ausschüttungen und der Eigenkapitalquote zu machen. Diese helfen, ein mögliches Dilemma zwischen einer wachsenden Zahl von Gesellschaftern und deren monetären Interessen auf der einen sowie dem Unternehmenswachstum und dem dafür erforderlichen Thesaurierungsbedarf auf der anderen Seite einvernehmlich zu regeln.

6. Fazit

Vielfach unterschätzen Unternehmerfamilien den Effekt einer Familienverfassung für das eigene Unternehmen und die positive Wirkung auf Mitarbeiter, Großkunden, Lieferanten und auf Finanzierungspartner.

Dabei ist eine Familienverfassung ein dynamisch anzupassendes und lebendiges Leitwerk. Es ist zu empfehlen, die wesentlichen Inhalte in regelmäßigen Abständen und anlassbezogen im Geschäftsmodell zu überprüfen.

Sprechen Sie uns an, wir begleiten Sie gerne!

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